Что делать при отказе в налоговом вычете

Экспертное мнение на тему: "Что делать при отказе в налоговом вычете" от профессионалов своего дела. Здесь собрана полная информация по теме. Если возникнут вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Отказ в предоставлении имущественного вычета в налоговой и как с ним поступать

В каких случаях Вам откажут в вычете НДФЛ?

Итак, сейчас специалисты elitearenda.ru объяснят, может ли налоговая ответить Вам отказом в предоставлении имущественного вычета при покупке квартиры (возврате НДФЛ) и какие есть причины у этого «явления».

1. Если Вы уже покупали квартиру до 1 января 2014 года и получали возврат НДФЛ в прошлом

2. Если Вы уже исчерпали «лимит» имущественного вычета при покупке недвижимости, который составляет 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

Напоминаем, что также Вы можете получить дополнительный имущественный вычет с процентов по ипотеке, даже если квартира стоит дороже 2 миллионов рублей. При этом важно понимать, что у ипотечного займа нет «потолка» вычета. Например, если у Вас проценты по ипотечному займу составляют около 8 млн рублей в сумме, то с них Вы можете вернуть НДФЛ в размере 13%, то есть 1040000 руб.

Ниже читайте об остальных причинах.

3. Если вы купили квартиру не на свои деньги:

  • А) Например, если недвижимость Вам приобрел Ваш работодатель, то Вам, конечно, откажут в имущественном вычете.
  • Б) То же самое произойдет, если жилье приобреталось из средств федерального или регионального бюджета.
  • В) Сюда же относится пункт, когда Вы купили квартиру, получив на ее приобретение пособие от государства.

4. Краткая информация о получении имущественного вычета за жилье при использовании материнского капитала.

Вы можете вернуть налоги только с той суммы, которую заплатили лично, не используя материнский капитал.

  • Квартира стоит 3 млн рублей;
  • Материнский капитал – 300 000 рублей;
  • Вы можете получить имущественный возврат НДФЛ с 2700 000 рублей, так как 300 000 , по сути, не Ваши расходы, а государственная субсидия;
  • Если жилье стоит все 300 000, то вычет платить «не с чего».

[2]

5. Также не получить имущественный вычет при приобретении жилья по федеральной целевой программе с государственным жилищным сертификатом, если 100% стоимости квартиры были оплачены таким сертификатом и Ваших личных денег среди расходов на квартиру нет. Если часть квартиры была оплачена ГЖС, а часть – Вашими деньгами, то со своих денег вы можете получить имущественный вычет, отказа здесь быть не должно.

Как быть? Возможно, Ваши ближайшие родственники смогут Вам помочь решить проблему, особенно, если они еще не пользовались вычетом.

Кстати, если Вы только что прибрели жилье, то прочитайте о том, сколько денег нужно на ремонт двухкомнатной квартиры.

Всё об ИИС

ИФНС отказал в вычете

ИФНС отказал в вычете

Сообщение admin » Чт май 17, 2018 7:22 am

В этой ветке делимся опытом о том, что делать, если в предоставлении вычета отказано.

Расскажу о том, из-за чего, на мой взгляд, такое может произойти и как действовал я. Я подал уже не один десяток 3-НДФЛ в ИФНС, и не всегда всё было гладко.

Вот перечеь причин, которые, на мой взгляд, могут обусловить отказ в вычете:

1) Неправильно составленная декларация 3-НДФЛ
2) Непредоставление подтверждающих документов
3) Некомпетентность сотрудников ИФНС

Отказ — ещё не конец света, и во всех случаях, которые прошли через мои руки, вычет удавалось получить, хоть и с запозданием. Обычно после отказа приходило письмо от ИФНС с описанием основания отказа. Следовательно, нужно устранить обстоятельства, которые препятствуют получению вычета.

Как получить ответ от ИФНС?

  • 1) Они сами присылают ответ в заказном письме
    2) Пойти на приём в ИФНС за получением разъяснений
    3) Сделать запрос через ЛК сайта nalog.ru

В моих случаях ИФНС свои уведомления присылала по почте заказным письмом.

Но что делать, если этого не происходит или мы просто хотим ускорить процесс? Надо использовать остальные способы получения оснований отказа в вычете: 2й способ я не пробовал, но он тоже должен работать.

А вот третий способ точно работал — связаться с ИФНС через сайт, показываю скриншоты инструкции:
В ЛК выбираем «электронный документооборот»:

А вот текст обращения, которое пришлось писать, когда и во второй раз было отказано в вычете:
«Здравствуйте!
09.02.17г. через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru я отправил в ИФНС
налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016г. и сопроводительные документы к ней, подписав их своей личной ЭЦП (сертификатом).
17.02.17г., в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru я сформировал и отправил в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченного налога.
Основание возврата: инвестиционные налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 1 статьи 219.1, подпунктом 2. Для подтверждения права на данный вид налогового вычета мною в пункте 3 на листе E2 декларации 3-НДФЛ была указана налоговая база в размере 384540 рублей.

27 марта 2017г. я получил письмо от ИФНС — «Требование о предоставлении пояснений No xxxxxx» от 14.03.2017г., в котором от меня требуется предоставить сведения о доходе от продажи имущества, транспорта или земельных участков, находившихся в собственности менее 3-х лет, в связи с чем мною 03.04.17 была подана исправленная декларация 3-НДФЛ. По телефону сотрудник ИФНС подтвердил, что весь пакет документов отправлять не надо — только исправленную декларацию 3-НДФЛ,

Проверка декларации закончилась 03.07.17, однако, по результатам проверки мне отказано в возможности получить налоговый вычет по указанным выше основаниям (см. файл во вложении).

Как узнать причины, по которым в моём случае получить возврат невозможно?»

Желательно в тексте обращения указать свой телефон — по телефону коммуникации происходят быстрее. В моих случаях всегда перезванивали и, что самое интересное, очень любезно разговаривали, советовали, что надо сделать и где достать недостающие документы.

У кого есть свой опыт — поделитесь в обсуждениях.

Отказ в имущественном налоговом вычете

Краткое содержание

  • Межрайонная инспекция ФНС отказала мне в налоговом имущественном вычете.
  • Налоговая отказала в имущественном вычете
  • Отказ в выплате налогового вычета
  • Могут ли отказать в имущественном вычете
  • Отказ в налоговом вычете
  • Отказ от налогового вычета в пользу супруга

1. Межрайонная инспекция ФНС отказала мне в налоговом имущественном вычете.

Юрист Яркина Н.Р., 814 ответов, 233 отзывa, на сайте с 15.09.2010
1.1. Да, стоит обратиться в суд. Доказывать стоит не взаимонезависимость (хотя и это тоже), а чистоту сделки, т.е. то обстоятельство, что деньги были Вами уплачены, а ею получены. Подумайте. Может она их сразу в банк положила, расплатилась за что-то и т.д. Если всё чисто, вычет Вам положен в общем порядке.

Читайте так же:  Доверенность для ип

2. Декларация на возмещение налогового имущественного вычета за 2015 была подана в 2016, сумму к возмещению подтвердили, но заявление на возврат написано не было и поэтому сумму так и не вернули, сейчас а 2019 написали заявление на возврат, но пришёл отказ за давностью срока. Как теперь вернуть эти деньги? Как переплата они так и числятся.

Юрист Парфенов В.Н., 140790 ответов, 61162 отзывa, на сайте с 23.05.2013
2.1. Возврат возможен только в судебном порядке ст 3 ГПК РФ.

3. Купила квартиру в 2005 году, подала заявление и декларацию на имущественный вычет в 2006 году. Денег не получала. В 2018 году продала квартиру купленную в 2005 году. В 2019 подала декларацию и заявления на купленную квартиру в 2018 г. По истечению 3-х месяцев позвонил НИ предложил подать корректировочную декларацию. Вопрос Денег я не получала, уведомлений от налоговой тоже. Сейчас они готовят на декларацию за 2018 год отказ. Что делать.

Юрист Четоева Е.А., 8687 ответов, 3166 отзывов, на сайте с 12.03.2015
3.1. Вам нужно написать административное исковое заявление о признании отказа налоговой незаконным. Срок подачи иска 3 мес. со дня, когда гражданину, организации, иному лицу стало известно о нарушении их прав, свобод и законных интересов.

4. Нудна ваша помощь. В 2012 году купили у родителей дом и землю. В 2012 году начали строить на этой земле новый дом. В 2018 году получили свидетельство на право собственности. Хотели подать в налоговую на вычет имущественный. Нам отказали оргументиоуя тем что разрешенте на строительство было составлено в 2012 году на родителей. Подскажите обосновано ли нам отказано.

Юрист Малых А.А., 138126 ответов, 49276 отзывов, на сайте с 29.12.2001
4.1. Судя по тексту — нет. Просто Вам придется доказать, что принятие дома ответственными органами от Вас, что подтверждается выпиской из реестра — означает, что не сделанное переоформление одного первичного документа в определении собственника объекта для государства значения не имеет.

5. Хочу получить имущественный налоговый вычет. При сборе документов выяснилось, что расписка от продавца у меня потерялась, деньги передавались на руки без свидетелей. Является ли непредоставление платежных документов причиной отказа в удовлетворении выплаты вычета? Продавец давно укатил заграницу, и возможности получения повторной расписки, естественно, что нет. Сделка состоялась в 2015 году.

Юридическая фирма ООО «Гелиос», 12588 ответов, 7097 отзывов, на сайте с 01.03.2019
5.1. Здравствуйте! Нет не является. В данном случае необходим договор купли продажи, где указана стоимость квартиры — цена договора.

6. Налоговая отказала в выплате имущественного вычета за строительство дома, т.к. земельный участок мне не принадлежит (оформлен на муже, на момент строительства мы не были в браке). Дом зарегистрирован на нас обоих уже в браке. Так же подписано соглашение о распределении долей расходов. Правомерен ли отказ?

Юрист Холодилова И.В., 21868 ответов, 13003 отзывa, на сайте с 15.05.2013
6.1. Здравствуйте! Чтобы ответить на Ваш вопрос нужно видеть сам отказ из налоговой и ознакомиться с основаниями отказа.

7. Мне отказали в получении налогового вычета по расходам на отделку квартиры, т. как я подал заявление по расходам не сразу.
Они пишут: Таким образом, если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие налоговые периоды получение имущественного налогового вычета по данным расходам не представляется возможным. Правы ли они?

Юрист Бурыкин Э. А., 5333 ответa, 3315 отзывов, на сайте с 04.11.2016
7.1. Да, они правы.
Вот что разъясняет сама ФНС.
Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней.

При этом положения статьи 220 Кодекса не обуславливают предоставление имущественного налогового вычета в части расходов на отделку приобретенной квартиры произведением таких расходов исключительно до получения свидетельства о праве собственности на объект недвижимого имущества.

Вместе с тем, заявляя имущественный налоговый вычет, налогоплательщик фактически реализует свое право на него. Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, ранее предоставленного налогоплательщику, Кодексом не предусмотрено.

Таким образом, налогоплательщик вправе единовременно заявить имущественный вычет в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того производилась такая отделка до момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру или после выдачи данного свидетельства.

Юрист Садыков И. Ф., 49158 ответов, 26382 отзывa, на сайте с 11.10.2017
7.2. Не правы. Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации имущество налоговый вычет в этом случае предоставляется тогда, если вам была сдана квартира без отделки. И при этом неважно, заявляли ли о применении налогового вычета при первичной подаче документов или нет.

Адвокат Чижов А.И., 10713 ответов, 3377 отзывов, на сайте с 09.02.2006
7.3. Николай, Вам ответили правильно. В соответствии с ч.11 ст.220 Налогового кодекса РФ:

Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

8. Подала налоговую декларацию на имущественный налоговый вычет за 2017 2016 2015 и 2014 годы т к я пенсионерка. Камеральная проверка одобрила выплату в полном размере за 2017 2016 и 2015 годы. Могу ли я ожидать возврат средств или необходимо заново заполнять декларации т к 2014 г в выплате отказано?

Юрист Калашников В.В., 188368 ответов, 61526 отзывов, на сайте с 20.09.2013
8.1. За те годы, за которые Вам одобрили, Вам деньги выплатят. Если не прошел один год, то это не значит что снова надо подавать декларации.

Отказ в имущественном налоговом вычете.

В 2012 году приобрела квартиру у родственника, в 2013г подала документы на возврат имущественного вычета и получила его. В 2014 году подаю на оставшуюся сумму. через 3 месяца мне по телефону инспектор объявляет об отказе, т.к. квартира куплена у родственника. Было предложено подать уточненную декларацию и вернуть деньги налоговой. Уточненную декларацию я подала, но в процессе изучения этого вопроса, узнала, что я могу все таки воспользоваться своим правом на имущественный вычет. Я подала уточненные декларации 3-ндфл за 2011, 2012, 2013 годы за квартиру, которая была куплена в 2009 г и оформлена на мужа. Муж не использовал свое право на имущественный вычет. Деньги, которые я получила в 2013г, в заявление я не указывала. Через 3 месяца по телефону инспектор сообщает мне, что мне отказано в имущ. вычете, т.к. я не имела право менять остатки в декларации. Права ли она?

Читайте так же:  Виндикационный иск в гражданском праве

За уточнением данного вопроса нужно сделать письменный запрос в налоговую инспекцию, чтобы они дали тоже письменный ответ с разъяснениями и расчетами, как Вам нужно было поступить в данной ситуации.

Отказ в налоговом вычете

Краткое содержание

  • В налоговой отказали в вычете. Что делать?
  • Может ли муж отказаться от налогового вычета в пользу жены?
  • Как написать заявление на отказ налогового вычета в пользу мамы.
  • Является ли неправильно заполненное ОКТМО причиной для отказа в налоговым вычете.
  • Правомерно ли отказали в налоговом вычете?
  • Отказали в налоговом вычете, что делать?
  • Как и на какой срок можно отказаться от налогового вычета в пользу второго родителя?
  • Налоговый вычет в год покупки
  • Налоговый вычет в год покупки квартиры
  • Налоговый вычет в 2014 году
  • Налоговый вычет в 2013 году
  • Налоговый вычет за квартиру в ипотеку

1. В налоговой отказали в вычете. Что делать?

Юрист Кулагин Д.В., 29336 ответов, 12884 отзывa, на сайте с 22.12.2015
1.1. Если ИФНС отказа в получении налогового вычета, то необходимо обжаловать данный отказ в рамках ст.138 НК РФ в вышестоящем налоговом органе подав ЖАЛОБУ.

2. Может ли муж отказаться от налогового вычета в пользу жены?

Юрист Базарова Ю. Т., 2152 ответa, 994 отзывa, на сайте с 31.01.2017
2.1. Добрый день! Специального какого-то оформления отказа не требуется. Налоговый вычет получает или муж или жена. Удачи вам!

Юрист Сиротин В. А., 16862 ответa, 10092 отзывa, на сайте с 13.01.2017
2.2. Здравствуйте! Налоговый вычет оформляется на того, на кого оформлены договоры и остальные документы, поэтому непонятно каким образом можно его кому-то передать.

3. Как написать заявление на отказ налогового вычета в пользу мамы.

Юрист Титова Т.А., 113285 ответов, 49838 отзывов, на сайте с 17.02.2012
3.1. Если у мамы нет права на налоговый вычет, то ничего она не получит, право это связано непосредственно с личностью получателя.

[1]

Юрист Барановская Р. Р., 228 ответов, 115 отзывов, на сайте с 08.12.2016
3.2. Здравствуйте. В простой произвольной форме, на имя начальника инспекции пишите, что вы ФИО, дата рождения, отказываетесь в пользу вашей мамы ФИО, дата рождения (можете указать ваши и мамины паспортные данные) от налогового вычета на квартиру, указываете данные квартиры и договор купли-продажи с датой. Но это при условии, что ваша мама также является покупателем этого объекта и имеет право на вычет.

4. Является ли неправильно заполненное ОКТМО причиной для отказа в налоговым вычете.

Юрист Антюхин А.В., 328986 ответов, 123196 отзывов, на сайте с 16.08.2011
4.1. Здравствуйте! да, может явиться причиной для отказа в налоговым вычете

Юрист Евграфов М. В., 17443 ответa, 9038 отзывов, на сайте с 15.03.2016
4.2. Здравствуйте. Эта ошибка исправляется за минуту. Подайте корректировку. А так Вам в праве отказать

5. Правомерно ли отказали в налоговом вычете?

Юрист Буланкина С. Н., 69545 ответов, 25114 отзывов, на сайте с 28.12.2015
5.1. Не зная ситуации, кто же скажет, правомерно или нет.

6. Отказали в налоговом вычете, что делать?

Адвокат Дорош С.Н., 7128 ответов, 2442 отзывa, на сайте с 31.12.2002
6.1. Только обжаловать в суде, если считаете, что отказали незаконно.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

7. Как и на какой срок можно отказаться от налогового вычета в пользу второго родителя?

Юрист Антюхин А.В., 328986 ответов, 123196 отзывов, на сайте с 16.08.2011
7.1. Вы так не можете поступить.

8. Такой вопрос, мы с супругой покупаем квартиру в ипотеку, но я добровольно хочу отказаться от доли в пользу её матери (тёщи), подскажите что нужно сделать, чтобы я смог получить налоговый и ипотечный вычет, но документально доли не имел?

Юридическая фирма ООО «Гелиос», 12588 ответов, 7097 отзывов, на сайте с 01.03.2019
8.1. Здравствуйте. К сожалению это невозможно.

9. Отказали в выплате налогового вычета за 2018 год, так как в выписке из ЕГРН права на объект зарегистрированы 07.02.2019 года, но квартира приобретена по предварительному договору в 2018 году.

Юрист Мартынюк В. В., 1390 ответов, 723 отзывa, на сайте с 24.07.2018
9.1. Правильно отказали, по дате регистрации права собственности, так что ждите 2020 год.

10. В 2001 г купила комнату, подала декларацию на получение налогового вычета, одобрили, выплатили, на следующий год отказали потому что вычет полагается за квартиру или дом, а у меня комната (отказ на руках). В 2017 г купила квартиру, так как в предыдущий раз был отказ подала на возврат снова. Снова одобрили, выплатили, а через год УФНС написала претензию и подала на меня в суд (о неосновательном обогащении).

Юрист Куприков М. С., 5920 ответов, 3703 отзывa, на сайте с 03.12.2016
10.1. Доброго времени. Любовь, нужно ознакомиться с исковым материалом, который Вам направили из суда, готовить письменное мотивированное возражение на исковое заявление и направлять его в суд. Исковое заявление из суда Вы получили?

Юрист Максимов А. В., 64 ответa, 33 отзывa, на сайте с 15.02.2015
10.2. Любовь добрый день! Нужно ознакомиться с материалами Вашего дела, готов записать Вас на консультацию в Перми, если для Вас всё ещё актуально напишите в личные сообщения, с радостью Вам поможем.

11. Я-пенсионер, инвалид 3 гр., не работаю. Обратилась в платную стоматологич. Клинику для протезирования зубов. Документы на оплату попросила оформить на мою дочь, чтобы она смогла оформить социальный налоговый вычет за лечение матери. Мне отказали, мотивируя тем, что необходимо личное присутствие дочери для подписания моего договора. Права ли клиника?

Юрист Попов П. Е., 5620 ответов, 2812 отзывов, на сайте с 26.05.2019
11.1. Конечно права договор подписывает лично договаривающаяся сторона, или вы по доверенности ст. 185 ГК РФ.

12. Ликвидировалось ИП. Написала жалобу в инспекцию труда, по поводу вычета с зар. платы за недостачу. На электронную почту пришел отказ о проверке ИП, т.к. он ликвидировался. Но есть справка с налоговой инспекции о том, что ликвидации ИП не было (закрылся магазин в нашем городе, в другом — работает) Куда мне следует обратиться по поводу нарушения моих прав. Спасибо.

Читайте так же:  Как выкупить долю в квартире у родственника

Юрист Колковский Ю.В., 100036 ответов, 46657 отзывов, на сайте с 05.07.2015
12.1. В прокуратуру пишите жалобу.

Юрист Лошкарева И. В., 5502 ответa, 3150 отзывов, на сайте с 31.10.2017
12.2. Здравствуйте, напишите жалобу в прокуратуру. Всего Вам хорошего!

13. Приобрели дом в 2011 году, долевая собственность 1/4 муж, жена, 2 дочери. Воспользовались налоговым вычетом муж и жена. В 2019 хотели вернуть вычет за несовершеннолетнюю дочь, но отказали. Вторая дочь уже совершеннолетняя Хотя в 2011 году тоже сказали, что нельзя. Правы ли в ФНС?

Юрист Елисеева Е. Е., 2957 ответов, 1628 отзывов, на сайте с 17.03.2019
13.1. Под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.
Поскольку несовершеннолетняя не работает, то у неё нет дохода, раз нет дохода, она не платила налоги, соответственно, нет уплаченной ею суммы, которую можно возвращать налогоплательщику.

Отказ в налоговом вычете: что делать?

В каких случаях могут отказать в налоговом вычете?

Такие достаточно неприятные ситуации произойти могут если:

[3]

было заявлено получить документ, подтверждающий вычет, из-за продажи недвижимости, где указывалась сумма – 1 миллион российских рублей, а для остальных долей выплаты оформлялась расписка продавцом;
заявлено о получении необходимых документов при приобретении определенной недвижимости, с указанием в договорной форме информации – покупателем является несовершеннолетний гражданин;
основания для отказа в налоговом вычете – не оформление выданной расписки с получением денег, то есть когда сам факт получки денежных средств отмечен лишь в договорной форме либо соответствующем акте передачи недвижимости (поэтому так важно провести процедуру получения налогового вычета правильно уже со стадии проведения сделок);
и конечно при оформлении дополнительного соглашения на выплату всех остальных денег, помимо миллиона рублей, что были указанны в купле-продаже, т.е. договоре.

Отказ в возврате налогового вычета получен, как быть?

Если такая неприятность и ситуация все-таки произошла, остается несколько возможных вариантов, которые помогут в последующих действиях. Конечно, можно оставить ситуацию и не предпринимать действий для получений специальных вычетов, либо можно воспользоваться помощью и подать официальный тип заявления на оспаривание отказа в налоговом вычете. Не всегда можно добиться желаемых результатов на практике, юристы рекомендуют обращаться сразу же в суд.

Обжалование отказа в налоговом вычете осуществляется направлением письменных возражений, оформленных по определенным существующим формулировкам, непосредственно в подразделение ФНС. Данные возражения фиксируются в документах, которые составляются обычно в свободной форме. К этому документальному возражению также следует приложить и другой тип документации, который способен обосновать позиции налогоплательщика.

Отказ в налоговом вычете в отношении жилых строений

Министерство Финансов Российской Федерации ФНС России от 15.02.2018 N ГД-4-11/[email protected] «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц». Данное письмо для физических лиц будет не в радость, и это касается тех лиц, которые приобретут или хотят приобрести жилое строение, но лелеять мысль о налоговом вычете они могут забыть, то есть, ФНС РФ будет получать от собственника данного жилого строения налог на имущество, а в налоговом вычете ему будет отказано. Подробнее по данной проблеме по ссылке: http://katsaylidi.ru/blog/otkaz-v-nalogovom-vy-chete в блоге адвоката Кацайлиди Андрея Валерьевича.

Граждане оплачивают налоги, у граждан была правовая поддержка в виде налогового вычета, а теперь и его не будет? Теперь, чтобы гражданину получить налоговый вычет, ему придется потратиться на доказывание того, что у него «жилой дом» и что в итоге он получит? Оспаривать иной отказ в налоговом вычете в суде?

Да, но с этим ничего не поделать, давайте действовать и решать проблему вместе уже сегодня. Пишите вопрос в личную почту и мысли по теме материала, обязательно все разберем и дадим профессиональный ответ-совет в кротчайший срок.

Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры»
[email protected]
www.katsaylidi.ru
г. Екатеринбург, пер. Отдельный, д. 5
тел. (факс): +7 (343) 345-80-80

Не забудьте поставить понравилось настоящей статье, поделиться. Чтобы и другие имели возможность увидеть советы и решить свою проблему.

Не забудьте поставить понравилось настоящей статье, поделиться. Чтобы и другие имели возможность увидеть советы и решить свою проблему.

Что делать при отказе в налоговом вычете

Налоговый вычет – отличная возможность для россиян снизить свое финансовое бремя в некоторых сферах. Например, оформить его можно за платное лечение, обучение, покупку квартиры при выполнении требований, касающихся самого налогоплательщика. Иногда случается так, что человек собирает массу документов, подает их в ФНС, а потом узнает, что его заявку отклонили. Сегодня поговорим о том, что делать, если отказали в налоговом вычете.

Выясняем причину отказа

Налоговый вычет – преференция, доступная не всем гражданам. Подобная льгота предоставляется только при выполнении соискателем ряда условий. Причем перечень их зависит от разновидности возврата. Почти всегда одним из главных требований является наличие официального заработка. Это логично, ведь если вы не уплачиваете НДФЛ, то и вычет предоставлять государству неоткуда. Хотя некоторые формы возврата предполагают освобождение от уплаты налогов, в таком случае вычет получить все же можно.

На рассмотрение документов на вычет у ФНС есть конкретные сроки. Проверка может длиться до 3 месяцев, после чего налоговики должны дать положительный или отрицательный ответ. Если вопрос решается в вашу пользу, то вы получаете соответствующее уведомление с указанием суммы возврата. Если в вычете отказывают, то указывают причины. Наиболее частыми являются:

  • непредоставление части обязательных документов;
  • неверные суммы, указанные в отчете;
  • отсутствие декларации о доходах или опоздание с ее сдачей;
  • неверное место подачи заявления (помните, что обращаться нужно в ФНС по месту своей регистрации);
  • ошибки в заполнении документов.

Эти причины связаны больше с бюрократической стороной вопроса. Если они имеют место быть – лучше исправить недочеты и подать документы повторно. Бывает и так, что в вычете отказывают совсем и вовсе не из-за документов. Причины могут указываться такие:

  • повторное получение вычета;
  • отсутствие уплачиваемого НДФЛ за указанный период (например, если работодатель оказался не очень добросовестным или забыл перечислить страховые взносы за работника);
  • истечение срока давности, установленного для обращения за вычетом.

К сожалению, все эти причины являются обоснованными, и судиться с ФНС по ним нет смысла – дело вы проиграете. Если вина лежит на работодателе, лучше подать в суд на него о проведении необходимых перечислений.

Читайте так же:  Как оформить документы при покупке гаража в кооперативе

Куда жаловаться, если отказали неправомерно?

В ФНС работают люди, поэтому и она не застрахована от ошибок. В таком случае человек, подавший документы на налоговый вычет и получивший отказ, может действовать следующими путями, если он считает действия налоговой неправомерными:

  1. попробовать обжаловать решение в той же ФНС;
  2. обратиться с требованием пересмотра в региональную налоговую;
  3. пожаловаться в главный офис ФНС;
  4. обратиться с иском в суд.

Выбирать формат обращения заявитель может самостоятельно. Однако до подачи иска в суд нужно обязательно попробовать решить вопрос в досудебном порядке.

Обжалование в той же ФНС

После получения на руки решения об отказе в вычете у человека есть ровно 1 месяц на его обжалование. Все свои возражения нужно составить в письменном виде. Важно, чтобы все ваши доводы подкреплялись ссылками на конкретные законодательные акты. Если нужно, прикладывайте подтверждающие документы – словом, все то, что подтвердит вашу точку зрения.

Поступившие возражения ФНС должна обрабатывать не больше 10 дней. Иногда возможно продление этого срока до 1 месяца. По истечении отведенного времени выносится решение. Оно может быть:

  • положительным – т. е. налоговая признает ранее составленное решение ошибочным, а деньги переводятся вам в кратчайшие сроки;
  • отрицательным – составляется акт с отказом и доводами налоговой.

Еще раз обжаловать отказ в той же ФНС уже не получится. Ваше заявление не примут к рассмотрению.

Обращение в региональную или центральную ФНС

Если ваша ФНС после обжалования вынесла повторный отказ или если вы хотите сразу обратиться в вышестоящую инстанцию, то можно подать документы в ФНС следующего уровня:

  • Региональную (в ту, которой подконтрольна ваша местная налоговая служба). Существуют временные ограничения для обращения. Подать бумаги нужно не позднее 12 месяцев с момента получения отказа в вычете. Само обращение составляется в виде жалобы, причем установленной формы она не имеет и лишь должна содержать обязательные реквизиты вроде ФИО, документа об отказе. Здесь же нужно обосновать свою точку зрения относительно неправомерности отказа и выдвинуть требования. Кстати, подача документов производится все в той же местной ФНС. По закону они обязаны перенаправить бумагу в вышестоящую инстанцию не позднее чем через 3 дня. Рассмотрение жалобы занимает не больше 15 дней.
  • Центральную (т. е. головной аппарат). Сюда можно обратиться с обжалованием не позднее 3 месяцев с момента вынесения отказа. Сама процедура будет такой же, как и при подаче жалобы в региональную ФНС.

По итогу вышестоящая инстанция также выносит решение. Если оно положительное – местная ФНС выполняет требования по предоставлению вычета. Если был дан отказ, остается только обращаться в суд.

Обращение в суд

Как правило, к судебным разбирательствам налогоплательщики прибегают в последнюю очередь, пытаясь решить вопрос «мирно». Перед обращением в суд необходимо:

  • оплатить госпошлину;
  • составить заявление о неправомерном решении;
  • подготовить документы, которые бы доказывали правоту обратившегося.

Подать эти документы нужно не позднее 3 месяцев с момента получения отказа по жалобе в региональную или центральную ФНС.

Выбирая такой путь, будьте готовы к достаточно длительным разбирательствам. Как показывает практика, очень редко суд встает на сторону плательщика. Поэтому логичнее попытаться решить вопрос с ФНС или четко выяснить причины отказа. Очень редко бывает так, что подобные действия в итоге оказываются неправомерными. Просто люди, несогласные с решением, нередко не до конца понимают всю суть налогового вычета и свои права относительно его получения.

Если у вас остались вопросы или вам требуется помощь в составлении жалобы или искового заявления на неправомерные действия сотрудников ФНС, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вам помочь.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно

получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве ( +7-499-703-35-33 доб. 897) и Санкт-Петербурге ( +7-812-309-06-71 доб. 550).

Что делать, если отказали в налоговом вычете

Если гражданину отказали в налоговом вычете, он вправе оспорить этот вердикт. Однако для такого обжалования у заявителя должны быть веские причины. Восстановить справедливость можно, если основания, по которым налоговая служба (ФНС) отклонила просьбу о возврате подоходного налога, не соответствуют действительности. При этом плательщик НДФЛ должен соблюдать установленные сроки и оговоренную процедуру. Чтобы обжаловать отказ, нужно вовремя обратиться в нужную инстанцию, опровергнуть доводы подразделения ФНС, подтвердить свое право на возмещение уплаченного НДФЛ.

Что может предпринять плательщик НДФЛ при отказе в заявленном вычете

При наличии соответствующих оснований плательщик НДФЛ вправе оформить тот или иной вычет, предусмотренный статьями 218-221 Налогового кодекса РФ (НК). Данная льгота позволяет уменьшить базу при уплате НДФЛ и получить компенсацию налога, удержанного с доходов физлица.

Чтобы законно воспользоваться данной преференцией, гражданин направляет подразделению ФНС необходимую документацию:

  • надлежащее заявление;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная соответствующим образом;
  • бумаги, подтверждающие право гражданина на заявленную преференцию (например, для вычета при покупке квартиры нужно предъявить договор купли-продажи и платежные документы);
  • прочая документация (дополняющая, уточняющая).

Бумаги, перечисленные выше, можно передать лично сотрудникам ФНС, направить заказным письмом или переслать через интернет, воспользовавшись соответствующей опцией персонального кабинета гражданина на сайте ФНС. Получив такую документацию, работники налогового ведомства рассматривают её в режиме камеральной проверки, порядок выполнения которой оговаривается статьей 88 НК.

На протяжении 3 месяцев, отсчитываемых с момента представления декларации, сотрудниками налоговой службы выносится обоснованное решение (абзац 1 пункта 2 статьи 88 НК). При этом возможны следующие варианты резолюции:

  1. Одобрить просьбу, предоставив плательщику НДФЛ заявленный вычет. В этом случае сумма возвращаемых средств перечисляется на реквизиты банковского счета гражданина-заявителя в течение месяца (абзац 1 пункта 6 статьи 78 НК).
  2. Отклонить заявление физлица о предоставлении вычета. Отказ оформляется специальным актом ФНС, содержащим причину (мотивацию) отклонения заявки. Сотрудники налогового ведомства не вправе отказать гражданину в оформлении вычета без указания причины.

Уведомить гражданина о принятом решении сотрудники ФНС обязаны в течение 5 дней, отсчитываемых от дня вынесения соответствующего вердикта (абзац 1 пункта 9 статьи 78 НК). Если просьбу о вычете НДФЛ отклонили, нужно сразу же узнать причину отказа. Если заявитель счел такой отказ необоснованным, он может оспорить данное решение, предприняв следующие меры:

  1. Пожаловаться на результаты проведенной проверки непосредственно в то подразделение ФНС, которое рассматривало поданную документацию и вынесло решение об отказе. Такая возможность оговаривается абзацем 1 пункта 6 статьи 100 НК. Представить письменные возражения по поводу полученного отказа можно на протяжении 1 месяца, отсчитываемого от дня получения физлицом соответствующего акта.
  2. Обратиться с соответствующей жалобой к вышестоящей инстанции. Например, в Управление ФНС конкретного региона, которое курирует деятельность местного подразделения налоговой службы, отклонившего заявление физлица на вычет. Если это не поможет, заявитель вправе обжаловать отказ через центральный аппарат ФНС, курирующий работу региональных управлений налоговой службы. Такой вариант допускается абзацем 1 пункта 1 статьи 138 НК.
  3. Если заявитель пожаловался в вышестоящую налоговую инстанцию, но решение по данной жалобе не удовлетворило его или не было вынесено своевременно, он может обратиться с этим вопросом в суд. Соответствующие основания четко оговариваются положениями пункта 2 статьи 138 НК.
Читайте так же:  Можно ли отказаться платить за капитальный ремонт многоквартирных домов

Таким образом, чтобы оспорить отказ местного подразделения ФНС в оформлении НДФЛ‑вычета, гражданин должен сначала применить досудебное обжалование. При этом обязательным для него является обращение к вышестоящей налоговой инстанции – Управлению ФНС конкретного региона (только после этого можно обращаться в суд).

Обжалование через местное подразделение налогового ведомства и центральный (федеральный) аппарат ФНС рекомендуется, но не считается необходимым для последующего судебного обжалования. Данные выводы следуют из положений пункта 2 статьи 138 НК.

Отказ оспаривается заявителем через местное подразделение ФНС: порядок действий

Отказ в налоговом вычете можно оспорить через местное подразделение налогового ведомства, которое рассмотрело документацию заявителя и вынесло соответствующий вердикт. Как уже говорилось ранее, направить жалобу в эту инстанцию можно на протяжении 1 месяца со дня передачи физлицу акта, содержащего отказ.

Порядок обжалования выглядит следующим образом:

  1. Заявитель направляет письменные возражения по акту, содержащему отказ, в соответствующее подразделение налогового ведомства.
  2. Акт с отказом, письменные возражения физлица и прочие материалы изучаются руководством данного подразделения. По итогам рассмотрения выносится надлежащий вердикт. Решение принимается руководителем на протяжении 10 дней, отсчитываемых от момента завершения месячного срока, установленного пунктом 6 статьи 100 НК. Срок рассмотрения письменных возражений физлица могут увеличить максимум на 1 месяц. Такой порядок оговаривается пунктом 1 статьи 101 НК.
  3. Решение по данной жалобе оформляется надлежащим актом. Если позиция плательщика НДФЛ получила одобрение, ему будет предложен определенный алгоритм, позволяющий оформить заявленный вычет, поскольку ошибочность отказа была установлена проверкой. Если жалобу отклонили, акт будет подтверждать правомерность прежнего отказа.

Повторное отклонение местным подразделением ФНС просьбы физлица о возврате НДФЛ считается основанием для обжалования данного решения через вышестоящую структуру – Управление ФНС по конкретному региону.

Пример обжалования отказа в вычете

Гражданину отказали в оформлении имущественного вычета при покупке жилья. Причина – фамилия продавца данной жилплощади идентична фамилии её покупателя (заявителя льготы). На этом основании сотрудники ФНС отклоняют просьбу плательщика НДФЛ, полагая, что заявитель приобрел данную квартиру у близкого родственника (они ссылаются на требования пункта 5 статьи 220 НК).

Гражданин адресует этому подразделению ФНС свои письменные возражения. Они базируются на том, что продавец жилплощади является однофамильцем заявителя (покупателя), но не является его близким родственником. Данные возражения следует подтвердить официальной документацией, детализирующей состав семьи плательщика НДФЛ (справкой).

Обжалование отказа через вышестоящую налоговую инстанцию: порядок действий

Получив отказ в оформлении НДФЛ-вычета от местного подразделения ФНС, гражданин может оспорить это решение через вышестоящую инстанцию. Прежде всего, обращаться следует в Управление ФНС по конкретному региону, курирующее работу местного налогового подразделения. Такое обжалование осуществляется на протяжении одного года, отсчитываемого от момента получения физлицом бумаги с отказом (абзац 1 пункта 2 статьи 139 НК).

Составляется соответствующая жалоба, которая содержит такую информацию:

  1. ФИО заявителя (плательщика НДФЛ).
  2. Реквизиты обжалуемого акта. Указываются его номер, дата, а также название местного налогового подразделения.
  3. Обоснование неправомерности оспариваемого отказа.
  4. Конкретные требования, адресованные вышестоящей инстанции. Например, человек, ситуация которого рассматривается в представленном выше примере, вправе потребовать, чтобы его право на НДФЛ-вычет подтвердилось (поскольку продавец жилья не является его родственником).

Региональному Управлению такая жалоба направляется через местное налоговое подразделение, вердикт которого оспаривается. Сотрудники местного подразделения ФНС переадресовывают данную жалобу региональному Управлению ФНС в трехдневный срок с момента её получения. Такое правило предписывается пунктом 1 статьи 139 НК.

Жалоба рассматривается на протяжении 15 дней (срок отчитывается от дня её получения), что оговаривается абзацем 2 пункта 6 статьи 140 НК. Если нужно, этот срок могут продлить ещё на 15 дней. О вынесенном вердикте заявитель уведомляется в трехдневный срок.

Оспаривание через центральный аппарат ФНС

Если вердикт регионального Управления ФНС не удовлетворил заявителя, он может адресовать жалобу центральному аппарату ФНС, курирующему работу региональных управлений. Это нужно сделать на протяжении 3 месяцев, отсчитываемых от момента вынесения решения региональным управлением (абзац 3 пункта 2 статьи 139 НК). Составляется и подается стандартная жалоба, содержащая сведения о заявителе, реквизиты обжалуемого акта, обоснование неправомерности отказа, а также конкретные требования.

Судебный механизм обжалования: порядок действий

Если досудебные способы оспаривания отказа не помогают физлицу восстановить справедливость, он может обратиться с надлежащим иском в суд. Такая жалоба будет рассматриваться согласно требованиям процессуального законодательства РФ (статья 142 НК). При этом заявителю потребуется совершить следующие действия:
  1. Подготовить и подать соответствующее заявление в трехмесячный срок, исчисляемый с момента получения вердикта от Управления ФНС по конкретному региону.
  2. Перечислить государственную пошлину.
  3. Собрать документацию, доказывающую законность требований плательщика НДФЛ.

Судебный спор между плательщиком НДФЛ и сотрудниками ФНС осуществляется в формате административного судопроизводства. Практика показывает, что этот процесс может ощутимо затянуться. Именно поэтому заявителю рекомендуется использовать все доступные варианты досудебного обжалования.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Источники


  1. Суворов, Н. Об юридических лицах по римскому праву / Н. Суворов. — М.: Книга по Требованию, 2011. — 362 c.

  2. Интеллектуальная собственность и реклама. Актуальные вопросы, административная и судебная практика. — М.: Альпина Паблишер, 2017. — 188 c.

  3. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.
  4. Кодекс профессиональной этики адвоката; Проспект — М., 2016. — 179 c.
  5. Иконы из собрания Церковно-археологического кабинета Московской Духовной Академии. — М.: PeNates-ПеНаты, Московская Православная Духовная Академия, 2015. — 32 c.
Что делать при отказе в налоговом вычете
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here